Claves prácticas. Compliance 2018

José María Ayala de la Torre Abogado del Estado Una obra en la que, entre otras muchas cuestiones, se analizan las siguientes: - la función de cumplimiento, la vigilancia en la empresa y la necesidad de que toda organización cumplidora disponga de códigos de conducta y sistemas de prevención. - la figura y el perfil del “chief compliance officer” o responsable de cumplimiento, encargado de evitar daños reputacionales y económicos de la organización, destacando la nota característica de dicha figura, es decir, la independencia, estudiando asimismo su responsabilidad. - los programas de compliance y la necesidad y virtualidad de los certificados de cumplimiento emitidos por entidades acreditantes de dicho cumplimiento. - estudio del compliance desde la perspectiva del Derecho Penal, la superación del principio romano del societas delinquere non potest, y los distintos textos internacionales en la materia, con un sucinto análisis de sistemas de derecho comparado. - regulación vigente en Derecho español y las reformas del Código Penal en materia de responsabilidad penal de las personas jurídicas y su relación con los sistemas de prevención o de compliance: personas jurídicas imputables e inimputables, supuestos dudosos, las entidades del sector público y su imputabilidad; - la crítica al modelo realizada por la trascendental y recientísima Circular 1/2016 de Fiscalía General del Estado. - los compliances programs y la responsabilidad de la compañía por los delitos cometidos en su beneficio por terceros, incluso proveedores y subcontratados, estudiando asimismo la posible imputación del administrador de la persona jurídica por omisión del debido control. - las penas y los delitos que pueden cometer las personas jurídicas y los supuestos de responsabilidad civil. - panorámica general del estatus procesal de la persona jurídica en el procedimiento penal. - el Derecho tributario en relación con el “Compliance”, las buenas prácticas tributarias como parte integrante de la idea del buen ciudadano corporativo, el riesgo fiscal y el compliance. - la interpretación razonable de la norma a través del cumplimiento de unas buenas prácticas tributarias susceptibles de ser incorporadas a un código de buenas prácticas tributarias. - el delito fiscal en relación con la culpabilidad corporativa. - el compliance en relación con la competencia, con el blanqueo de capitales, con los derechos humanos y con el medio ambiente. Con las ventajas de la sistemática Memento: garantía de rigor técnico y acceso directo a la información.